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投资分红收入个人所得税节税案例

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个人所得税计算器2018

收入类型
税前工资
年薪(12个月)
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各项社会保险费
起征点

个人所得税计算结果

应纳税所得额
0
适用税率
0%
速算扣除数
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应缴税款
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实发工资
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税点点节税后结果

应纳税所得额
0
适用税率
0%
应缴税款
0
实发工资
0
节省金额
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利用股权投资进行巧妙税务筹划,是股权投资过程中不可避免的话题。通过股权投资收益进行合理避税,不但可使投资者获取更多的利润,而且也能使其方法符合游戏规则。
 
投资界大牛云集,有人以自然人名义投资,有人用有限公司,有人用有限合伙来投资;就股权投资而言,个人从被投资企业缴纳企业所得税后未分配的净利润(包括被投资企业从该净利润中撮提取的盈余公积金)中分配取得股息性质的投资收益是利息、股息、红利所得,应按20%的税率缴纳个人所得税。
 
从税收上讲,个人投资和企业投资,税收上有什么不同呢?
 
以下按自然人投资和有限公司投资为例:
 
  自然人投资模式 有限公司投资模式
投资项目 投资项目A  100万
投资项目B  500万
投资项目A  100万
投资项目B  500万
公司收益 项目A:1100万卖出,收益1000万;费用300万
项目B:100万卖出,亏损400万
项目A:1100万卖出,收益1000万;费用300万
项目B:100万卖出,亏损400万
费用是否可抵扣 个人投资,发生费用不可抵扣,其他项目投资亏损也不可抵扣,个人需按单个项目计算收益缴纳个人所得税 公司投资,收益费用可以相抵,最终核算总体收益
缴纳税额 (1100-100)*20%=200万 项目B的亏损,以及公司费用支出可抵扣,实际收益为0,无需缴纳所得税。
风险责任 个人承担无险责任 公司制通过有限的注册资本,承担有限责任,可以规避部分风险。
项目间对冲 自然人各个项目之间的投资收益不能对冲 公司的各种收入和收益,可以和发生的费用以及亏损相互对冲
年度对冲 自然人投资,当年出现的亏损,不可以冲抵以后年度的收益 有限公司当年出现亏损,可以在未来5年内来抵减以后年度的收益。
 
最后投资收益分配到股东个人的时候使用税点点产品,将投资收益通过服务费输送出,综合税赋率不超过7%,比分红个税20%缴纳,省了13%。
 
一个良好的投资架构和模式,将极大程度上帮助老板,创业者,投资人在不同阶段,控制现金流出,控制利润水平和税赋水平。
 
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